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経営者と不動産オーナーのための信託・相続

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目次

第一章 信託の概要

第一節

  1. 信託とは(信託の仕組み)
  2. 民事信託と商事信託
  3. 登場人物
  4. 信託した財産は誰のものか
  5. 信託の方法
  6. 信託の変更
  7. 自益信託とは(委託者=受益者)
  8. 他益信託とは(委託者≠受益者)
  9. 自己信託とは(委託者=受託者)
  10. 所有権と受益権
  11. 信託と倒産隔離
  12. 信託と遺言書の関係

第二節

  1. 信託の登場人物(委託者とは)
  2. 信託の登場人物(受託者とは)
  3. 信託の登場人物(受益者とは)

第二章 信託の税務

第一節 基本的な考え方

  1. 原則的な取扱い(受益者等課税信託)
  2. 信託の税務上の区分

第二節 受益者等課税信託の課税関係(原則的な取り扱い)

  1. 基本的な考え方
  2. 信託設定時の課税関係
  3. 信託期間中の課税関係
  4. 信託終了時の課税関係

第三節 受益権の評価

  1. 信託受益権の相続税評価の基本
  2. 信託受益権が収益受益権と元本受益権に分かれている場合の相続税評価
  3. 信託財産に債務が含まれている場合の信託受益権の評価
  4. 受益者連続型信託の受益権の評価

第四節 不動産の信託

  1. 不動産の信託とは
  2. 所得税、贈与税などの基本的な課税関係
  3. 登録免許税・不動産取得税の課税関係

第三章 ケーススタディー

第一節

【会社の後継者問題を考える】

    ケース1 まだ経営を任せることはできない!
    ケース2 会社の株を譲った後に後継者に万一のことがあったら?
    ケース3 分散した自社株を確実に後継者に承継させたい!
    ケース4 中小企業の事業承継(信託を活用した手法)

第二節

【さまざまな財産の相続問題を解決する】

    ケース1  先祖代々の不動産をトートーメー承継者に引き継ぎたい
    ケース2  先祖代々の財産を引き継ぐ跡取りがいない
    ケース3  放蕩息子が財産を売却しないか心配
    ケース4  将来は実子である長男に財産を引き継ぎたい
    ケース5  前妻と後妻がいるが、どちらにも子供がいない
    ケース6  共有不動産におけるトラブルを回避したい
    ケース7  親亡き後に、障がいのある子の将来の生活が心配
    ケース8  認知症で判断ができなくなった場合の不安を解消する
    ケース9  誰も住まなくなる住宅の売却のための「スポット信託」
    ケース10 特定贈与信託で障がいのある子供の生活を守りたい
    ケース11 長年同居し、介護の面倒を看てきた嫁の生活を保障したい

第四章 沖縄の信託事情と事例

  1. 沖縄の信託業務の歴史と金融機関
  2. 沖縄の信託事例
  3. 事例1 先祖代々の公用地を子々孫々まで引き継ぎたい
    事例2 浪費癖のある子が財産を売却しないか心配
    事例3 知的障がいを持つ子の将来の生活が心配
    事例4 結婚を機に相続争いになるのではないかと心配
    事例5 相続税対策で分散した自社株式を信託し 議決権を後継者に
        持たせたい事例
    事例6 不動産管理会社を設立し所得の分散を図る
    事例7 代襲相続人における信託受益権と遺言の違い
    事例8 信託を活用して自社株を確実に後継者に承継させたい

第五章 信託で相続税対策を考える

  1. 受益権分離型信託(受益権複層化信託)の活用
  2. 公用地等に受益権分離型信託を設定
  3. 貸地等に受益権分離型信託を設定
  4. 会社名義の不動産を信託し相続税対策を考える

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